يعتبر التخصيم من أقدم الممارسات التجارية المعروفة. نحن نعلم أنه تم استخدامه منذ زمن بعيد على الأقل مثل عصر الإمبراطورية الرومانية القديمة ، عندما كان التجار يطلبون مساعدة هواة جمع الأموال من أجل تسوية الديون التجارية. السبب الرئيسي لتاريخ التخصيم الطويل هو أنه يعالج مشكلة أساسية للغاية في الأعمال التجارية نفسها: التدفق النقدي.
الكلمات الدالة:
عوملة الفاتورة ، عوملة الفاتورة
نص المقالة:
يعتبر التخصيم من أقدم الممارسات التجارية المعروفة. نحن نعلم أنه تم استخدامه منذ زمن بعيد على الأقل مثل عصر الإمبراطورية الرومانية القديمة ، عندما كان التجار يطلبون مساعدة هواة جمع الأموال من أجل تسوية الديون التجارية. السبب الرئيسي لتاريخ التخصيم الطويل هو أنه يعالج مشكلة أساسية للغاية في الأعمال التجارية نفسها: التدفق النقدي.
لنفترض أنك تدير شركة صغيرة تطور فكرة فريدة. يعمل الجميع بجد في تصميم المنتج ، ويضرب قسم المبيعات الخاص بك بالأوساخ: عقد تصنيع كبير. هذا هو بالضبط ما تريده ، ولكن لديك الآن مشكلة: تحتاج إلى توظيف المزيد من الأشخاص والاستثمار في بعض الآلات للوفاء بالعقد ، لكنك لن ترى أي أموال حتى يتم تسليم البضائع.
في هذه الحالة ، لا تكون الكثير من خياراتك جذابة للغاية - قرض كبير (بافتراض أن نشاطك التجاري يتمتع بالائتمان) أو إقناع موظفيك بقبول كشوف رواتب مؤجلة. في كثير من الحالات ، يكون الحل الأفضل هو عقد صفقة مع شركة لتخصيب الفواتير. ما ستفعله شركة التخصيم هو شراء فواتيرك بخصم فعال - "العامل" ، الذي يتراوح عادةً بين 3 و 4٪ - وتزويدك بالدفع النقدي الذي تحتاجه مقدمًا. عندما يحين موعد استحقاقها ، ستقوم شركة التخصيم بعد ذلك بتحصيل فواتيرك بالكامل. على الرغم من أن شركة تحصيل الفواتير ستجمع المستحقات ، إلا أن ذلك يتم عادةً بطريقة شفافة للعميل: بقدر ما يتعلق الأمر بالعميل ، فهم يدفعون ببساطة فاتورة لشركة كما يفعلون عادةً.
حتى لو لم يكن ذلك بسبب الحاجة إلى رأس المال ، فإن العديد من الشركات الصغيرة تلجأ أيضًا إلى شركات التخصيم للتخفيف من مشكلات التدفق النقدي. عند البيع للشركات الكبيرة ، تجد بعض الشركات نفسها تتعامل مع فجوات طويلة بين الفواتير والدفع مع القليل من النفوذ لتضييقها. من خلال التحول إلى شركة تحصيل الفواتير ، يمكنهم إنشاء تدفق نقدي أكثر ثباتًا.
البدايات: تحصيل الفواتير في أمريكا المبكرة
شق التخصيم طريقه إلى أمريكا بمجرد أن فعل الحجاج. استخدم العديد من التجار الأمريكيين الأوائل العوامل من أجل بيع التبغ والقطن في الخارج: كانوا يشحنون بضائعهم إلى إنجلترا حيث يأخذ العامل نسبة مئوية لبيع وتحصيل الأموال المستحقة ، ويفعل التجار الإنجليز الشيء نفسه باستخدام العوامل الأمريكية. وبهذه الطريقة ، لعب التخصيم دورًا محوريًا في النمو السريع للصناعة الأمريكية - فبدون عوامل كان من الصعب على التجار الحفاظ على تدفق نقدي ثابت وتجارة السلع في الخارج.
مع نمو الاقتصاد الأمريكي ، تمكنت العوامل الأمريكية من التركيز أكثر فأكثر على الأعمال التجارية المحلية. من العوامل الاستعمارية المبكرة ، وانحدرت مجموعة من حوالي 40 شركة كبيرة للتخصيم ، تعتمد في الغالب على الساحل الشرقي ، والتي لعبت دورًا رئيسيًا في تمويل صناعات النسيج والنقل حتى أوائل الخمسينيات. في الجزء الأول من القرن العشرين ، بدأت شركات التخصيم هذه في تحديد النسب المئوية من المستحقات التي ستقدمها للشركات عند شراء الفواتير ، وعادة ما تكون حوالي 70٪ -80٪. وقد وفر هذا الكثير من المبالغ الكبيرة لرأس المال اللازم لهذه الصناعات.
شهد منتصف الخمسينيات من القرن الماضي ظهور شركات أصغر تستخدم العوملة لمعالجة مشكلات التدفق النقدي ، مما أدى إلى ابتعاد صناعة العوملة عن المجال الحصري للصناعة الكبيرة. عندما بدأت الشركات الصغيرة في الاستفادة من التخصيم ، نمت الصناعة بسرعة وأصبحت أكثر قدرة على المنافسة. كانت النتيجة اتجاهًا نحو عمليات الدمج التي بدأت في السبعينيات والتي شهدت انخفاض عدد شركات التخصيم الكبيرة إلى حوالي 10 بحلول نهاية العقد. في الوقت نفسه ، بدأت البنوك والمؤسسات المالية الكبيرة الأخرى في تقديم خدمات التخصيم ، وأصبحت أعمال التخصيم مجالًا لمنظمات مؤسسية كبيرة.
تأثير عوملة الفواتير على اتجاهات الأعمال الصغيرة اليوم
ظلت صناعة العوملة على هذا النحو إلى حد ما حتى وقت قريب. شهدت السنوات العشر إلى الخمس عشرة الماضية عودة ظهور شركات التخصيم الصغيرة المستقلة التي تلبي مجموعة واسعة من الأعمال والاحتياجات. أدى هذا الاتجاه إلى خلق سوق منقسمة مع عدد قليل من العوامل الضخمة التي تستهدف صناعات العوملة التقليدية ، والعديد من شركات العوملة الصغيرة التي تعمل باستمرار على إنشاء أسواق جديدة.
هذا الاتجاه نحو شركات عوملة الفواتير الأحدث والأصغر هو انعكاس لاتجاهات الأعمال المعاصرة. تتطلب الوتيرة التي تتطور بها الشركات الصغيرة وتعمل ، لا سيما في قطاعي التكنولوجيا والخدمات التنافسيين ، تدفقًا نقديًا ثابتًا لا يمكن أن يكون دائمًا